創(chuàng)始人和管理團(tuán)隊(duì)在引入員工期權(quán)計(jì)劃之前,對(duì)于啟動(dòng)員工期權(quán)計(jì)劃的目的、如何實(shí)施等需要進(jìn)行周全的考慮。
富途證券ESOP邀請(qǐng)到上海澄明則正律師事務(wù)所合伙人李勤律師為大家員工股權(quán)激勵(lì)的流程問(wèn)題。
首先,創(chuàng)始人和管理團(tuán)隊(duì)面臨的第一個(gè)問(wèn)題,公司為什么需要啟動(dòng)員工期權(quán)計(jì)劃,是為了綁定關(guān)鍵員工,同時(shí)減少初期運(yùn)營(yíng)成本以之作為員工薪酬福利的一部分,亦或是有其他訴求,如根據(jù)公司發(fā)展策略,為公司的顧問(wèn)、董事、關(guān)聯(lián)公司員工、合作供應(yīng)商等非員工提供激勵(lì)工具(擬上市公司選擇性適用)。
其次,員工期權(quán)池如何預(yù)留?是全部或部分老股東低成本甚至免費(fèi)出讓部分自持老股,還是可獲得全部股東同意發(fā)新股,哪種方案更適合自己公司的現(xiàn)狀,以及本次計(jì)劃發(fā)多少、預(yù)留多少?
再次,員工期權(quán)計(jì)劃由誰(shuí)管理。包括決定授予對(duì)象及其期權(quán)授予數(shù)量,或期權(quán)兌現(xiàn)時(shí)的稅費(fèi)繳納(對(duì)擬上市企業(yè)尤為重要),或員工流動(dòng)導(dǎo)致的授予取消或股權(quán)回購(gòu)等后續(xù)變動(dòng)的管理,以及期權(quán)池?cái)U(kuò)大的決策機(jī)制的安排。
最后,期權(quán)池設(shè)在境內(nèi)或境外,選擇個(gè)人持有或平臺(tái)持有,是否行權(quán)時(shí)當(dāng)即變更股東名冊(cè),以及在后續(xù)融資或資本化運(yùn)作時(shí)是否會(huì)存在境外重組的可能等等商業(yè)側(cè)應(yīng)當(dāng)適當(dāng)考慮的問(wèn)題。
富途證券ESOP嘉賓李勤律師認(rèn)為,創(chuàng)始人或管理層決定啟動(dòng)員工計(jì)劃后,可進(jìn)一步考慮員工期權(quán)計(jì)劃的具體安排,包括但不限于如下重點(diǎn)方面:
1. 對(duì)授予對(duì)象分類(lèi)別、分時(shí)點(diǎn)確定授予人數(shù)及期權(quán)數(shù)量;
2. 選擇授予期權(quán)的類(lèi)別,比如是否需附帶投票權(quán)、分紅權(quán),其中,表決權(quán)分散存在提高管理風(fēng)險(xiǎn)和管理成本的可能性;
3. 設(shè)立行權(quán)條件、時(shí)間、期限;
4. 確定行權(quán)價(jià)格。期權(quán)作為員工薪資福利的一部分,行權(quán)價(jià)格通常被授予越早、價(jià)格折扣越高;
5. 考慮退出機(jī)制,包括不同情形的離職在回購(gòu)條件上體現(xiàn)區(qū)別。另外,也可考慮是否需要設(shè)置禁售期;
6. 建立員工期權(quán)計(jì)劃的管理機(jī)構(gòu)、完善批準(zhǔn)流程。
最后,富途證券ESOP嘉賓李勤律師總結(jié)到,雖然員工期權(quán)計(jì)劃涉及需考慮的因素眾多,創(chuàng)始人或管理團(tuán)隊(duì)不同商業(yè)訴求或公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)較為復(fù)雜亦會(huì)影響員工期權(quán)計(jì)劃的具體安排,但該等技術(shù)細(xì)節(jié)可交由經(jīng)驗(yàn)豐富的專(zhuān)業(yè)律師團(tuán)隊(duì)協(xié)助創(chuàng)始人處理,根據(jù)公司具體情況量身定制員工期權(quán)計(jì)劃。
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