水泥是國民經濟建設的重要基礎原材料，在國民經濟基本建設、工業建設以及其他相關建設領域具有不可替代的作用。從 1985 年開始我國水泥產量已連續24 年居世界第 1 位，中國是世界最大的水泥生產國之一。
但隨著經濟發展進入變軌期，投資處于震蕩調整階段，中國水泥行業總產能已經過剩，嚴重影響了行業盈利能力和生態環境。近年來我國積極推進水泥行業供給側改革，鼓勵企業加快技術創新和轉型升級。在市場優勝劣汰，環保限產以及行業自律的推動下，水泥企業經營面臨新一輪挑戰，尤其是對資金、商業匯票等核心資產的管控，對企業發展有著至關重要的影響。
本文研究的領先實踐企業，是中國最大的水泥集團，面臨沉淀資金多，融資資源少，商業匯票占比大，難管控等諸多問題，該企業積極運用數智技術，建設司庫管理體系，充分管理和運用商業匯票資源，進一步提高集團業務發展能力。
一、企業簡介
該集團企業的主營業務收入、利潤等主要經濟指標連續多年保持建材行業領先水平。組建于1996年，是國務院120家大型試點企業集團之一，實際控制人為安徽省國有資產監督管理委員會。旗下擁有兩家上市公司，間接參股多家水泥公司，擁有300多家全資、控股子公司及參股子公司，主要分布在華東、華南及中西部的二十余個省、市、自治區，營業收入、總資產均超2000億元人民幣，為世界500強企業。
二、建設背景
水泥行業產能過剩，行業景氣度存在一定波動風險，且屬于資金密集型行業，普遍面臨結算量大、沉淀資金過大的問題。水泥行業收付結算中，商業匯票占比高、監控難、管控差、周轉效率低等痛點一直困擾著水泥生產企業，并進一步加劇應收、應付票據雙高的問題。當前各金融機構對該行業授信貸款謹慎介入，造成融資利率偏高、融資資源較緊張，這對企業流動性管理提出更高要求。因此，水泥生產企業要應對資金和票據資源調配、結算效率、授信貸款管理三大方面挑戰，以獲得更好的可持續發展能力及競爭優勢。
三、建設難點
1）原有資金管理系統業務功能較少，無法形成有價值司庫業務分析，影響集團決策。
2）業務系統無法與財務會計、全面預算友好協作，達不到預算控制付款單據的目的。
3）缺少銀行票據池功能，無法完成票據集中管理，影響集團票據資源管控。
4）直聯銀行數量太少，且實用性不強，影響業務財務高效管理。
四、總體規劃
1、設計思想
將司庫管理作為企業戰略目標落地的核心，確保系統盡快上線、盡早受益，并逐步完善；同時完成司庫管理組織組建，確保管理、系統同步健康發展。
2、建設目標
升級老版本財務會計至全面預算所在平臺，并在該平臺重建司庫管理系統。一期完成司庫管理組織組建，統一司庫管理平臺，上線運行；二期完善異構系統集成對接，提升業財融合水平。
目標：
實現信息集中，組織管理協同，提升集團司庫管理能力。
提升流動性管理能力，管控外部融資需求，優化融資環境。
實現業財一體，提升業務運營效率。
加強融資授信管理，防控信用風險。
3、設計藍圖
（1）以司庫管理為核心，建設智慧財務管理平臺，包括：司庫管理、財務會計、企業績效管理；與企業各業務系統互通信息、高效協作；實現業務高效、自動化運營。
（2）集團總部統籌各子集團共同進行司庫管理。
該集團企業下屬三個子集團，各自建立二級結算中心，集團總部集中監控全集團司庫業務運營；各子集團之間業務隔離、數據隔離、權限隔離；子集團內各單位實現司庫數據共享。
五、建設與應用
1、建設內容
（1）搭建全集團統一司庫管理平臺，健全司庫管理業務，全線上管控業務運營。操作類業務：商業匯票、現金管理、保函管理、信用證管理；運營類業務：資金計劃、資金調度、資金結算、票據集中管理、授信管理、貸款管理；風險智能預警。
（2）司庫管理平臺與業務系統集成，并打通與多家銀行系統的銀企直聯，實現集團業財一體融合管理。
2、應用過程
（1）實現全級次、全流程資金計劃管理，資金計劃智能分析，提高集團對成員單位資金的統籌規劃和監控能力；審批額度自動管控成員單位付款，有效防控付款風險。
（2）提升資金、票據資源調配能力，降低外部融資需求
1）聚票成池，有效配置票據資源
成員單位應收票據集中管理，票據支付需求由集團調配適合票據。集團票據池聯動銀行票據池、商業匯票，實現集團票據資源高效配置。
2）資金集中，有效發揮規模效應
各子集團作為二級結算中心，對成員單位資金進行歸集，集中資金資源，發揮資金規模效應，提高收益。根據自身管理特點，匹配適合資金池管理方案，當成員單位賬戶余額不足時，結算中心進行內部資金調撥，盤活內部資金資源。
（3）債務融資全流程管控，管控信用風險。
授信到期、貸款到期、應付票據到期、信用證到期預警。系統根據生成還款、付息計劃，自動生成還款、付息單據，同時生成會計憑證，提高業務運營效率，節省人力成本。
（4）司庫財務集成使用，銀行企業實現直聯
司庫管理系統與財務會計同一平臺內無縫對接，與12家銀行實現銀企直聯，與8家銀行實現電票直聯。應付單據自動推送至司庫管理平臺生成付款申請，對外支付，收付款數據自動推送至總賬生成會計憑證。
六、應用效果
1）統一司庫管理平臺
全集團一套司庫管理平臺，數據標準和業務處理規范統一，集團獲得高質量數據及分析，集團司庫管理能力得到有效提升。
（2）業務財務一體管理
業財一體，與財務系統集成使用，與銀行系統進行銀企直聯及電票直聯，業務單據直通式處理，有效提升結算效率。
（3）資金運營線上管理
通過資金歸集、調撥，盤活集團資金，年實現效益近10億元。
（4）企業票據高效周轉
通過內部票據池，滿足成員企業票據支付需求，提高票據周轉效率
該企業集團財務部統籌多子集團結算中心管理模式，通過一套司庫管理系統，在不影響各子集團/上市公司財務、業務獨立運營前提下，解決了多板塊業務獨立運營或擁有上市公司的集團型企業司庫管理組織協同性差的問題。實現業財一體化建設，解決了集團型企業多系統獨立運營所導致的信息孤島問題。采用票據集中管理模式，有效調配內部票據資源，提升票據周轉效率，有效解決結算中應收應付票據較多行業（如：制造業、建筑業、采礦業等）面臨的票據難管控、難調配問題。上線用友BIP全球司庫管理平臺，企業有效減少開票保證金約50億元/年，節約資金占用費約7500萬元/年，節約開票手續費約1500萬元/年。
