華夏時(shí)報(bào)記者 馮櫻子 北京報(bào)道
在《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》實(shí)施10年后，銀行資本管理規(guī)則迎來(lái)重大調(diào)整。
2月18日，銀保監(jiān)會(huì)會(huì)同中國(guó)人民銀行就《商業(yè)銀行資本管理辦法（征求意見(jiàn)稿）》（下稱：《辦法》）公開(kāi)征求意見(jiàn)，其中提到按照銀行間的業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)差異，劃分為三個(gè)檔次銀行，匹配不同的資本監(jiān)管方案。
《辦法》發(fā)布后引起業(yè)內(nèi)外高度關(guān)注。2月20日，銀行板塊漲幅達(dá)2.17%，成都銀行(14.600, 0.12, 0.83%)上漲9.28%，多家中小銀行上漲均超2%。
“市場(chǎng)反應(yīng)比較熱烈。”一名銀行從業(yè)人員對(duì)《華夏時(shí)報(bào)》記者表示，我國(guó)目前金融行業(yè)處于高水平制度型對(duì)外開(kāi)放階段。《辦法》與巴塞爾協(xié)議Ⅲ全面修訂資本監(jiān)管規(guī)制相銜接，一定程度上將推動(dòng)我國(guó)銀行業(yè)國(guó)際化和對(duì)外開(kāi)放。同時(shí)差異化監(jiān)管也能輕中小銀行合規(guī)成本。
推動(dòng)對(duì)外開(kāi)放，降低中小銀行合規(guī)成本
差異化監(jiān)管思路是此次《辦法》最突出變化。
截至2021年12月末，商業(yè)銀行共4599家，包括國(guó)有大型銀行、股份制銀行、區(qū)域中小銀行等，銀行數(shù)量多、差異大。
此次《辦法》修訂構(gòu)建了差異化資本監(jiān)管體系，按照銀行間的業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)差異，劃分為三個(gè)檔次銀行，匹配不同的資本監(jiān)管方案。
具體而言，規(guī)模較大或跨境業(yè)務(wù)較多的銀行，劃為第一檔，對(duì)標(biāo)資本監(jiān)管國(guó)際規(guī)則；資產(chǎn)規(guī)模和跨境業(yè)務(wù)規(guī)模相對(duì)較小的銀行納入第二檔，實(shí)施相對(duì)簡(jiǎn)化的監(jiān)管規(guī)則；第三檔主要是規(guī)模小于100億元的商業(yè)銀行，進(jìn)一步簡(jiǎn)化資本計(jì)量并引導(dǎo)聚焦服務(wù)縣域和小微。
2月18日，銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人答記者問(wèn)時(shí)提到，差異化資本監(jiān)管不降低資本要求，在保持銀行業(yè)整體穩(wěn)健的前提下，激發(fā)中小銀行的金融活水作用，減輕銀行合規(guī)成本。
對(duì)此，光大銀行(3.010, 0.01, 0.33%)金融市場(chǎng)部宏觀研究員周茂華對(duì)《華夏時(shí)報(bào)》記者表示，《辦法》按照銀行間業(yè)務(wù)規(guī)模與風(fēng)險(xiǎn)差異，被劃分為三個(gè)檔次，匹配不同資本監(jiān)管辦法，在各類型銀行資本要求、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量、信息披露等要求上區(qū)別對(duì)待、分類處理，有助于提高監(jiān)管匹配性，增強(qiáng)各類型銀行經(jīng)營(yíng)靈活性，有效降低中小銀行合規(guī)成本。
數(shù)據(jù)顯示，全國(guó)總資產(chǎn)規(guī)模超5000億元銀行，資產(chǎn)規(guī)模合計(jì)占比達(dá)85.47%，總資產(chǎn)規(guī)模超100億元但不到5000億元的商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模合計(jì)占比達(dá)14.26%，總資產(chǎn)規(guī)模小于100億元的商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模合計(jì)占比為0.27%。
周茂華提到，《辦法》引導(dǎo)中小銀行差異化經(jīng)營(yíng)，激發(fā)中小銀行的金融活水作用，服務(wù)好區(qū)域?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)。例如對(duì)于資產(chǎn)規(guī)模小于100億元的小型銀行，通過(guò)進(jìn)一步資本計(jì)量引導(dǎo)其聚焦服務(wù)縣域和小微企業(yè)等。
同時(shí)，從國(guó)際監(jiān)管制度來(lái)看，巴塞爾委員會(huì)2017年發(fā)布了《巴塞爾協(xié)議III：后危機(jī)改革最終方案》，作為全球資本監(jiān)管最低標(biāo)準(zhǔn)，要求各成員按期實(shí)施。
《辦法》結(jié)合國(guó)際監(jiān)管改革最新成果，對(duì)2012年原中國(guó)銀監(jiān)會(huì)公布《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》進(jìn)行修訂，有利于促進(jìn)銀行持續(xù)提升風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量精細(xì)化程度。
招聯(lián)首席研究員、復(fù)旦大學(xué)金融研究院兼職研究員董希淼對(duì)《華夏時(shí)報(bào)》記者說(shuō)道，《辦法》有助于我國(guó)銀行業(yè)對(duì)接《巴塞爾協(xié)議III》等國(guó)際規(guī)則，推動(dòng)金融業(yè)對(duì)外開(kāi)放不斷擴(kuò)大和深化，提升全球競(jìng)爭(zhēng)力。
此外，董希淼提到，《辦法》有助于提高銀行資本監(jiān)管匹配性，將差異化監(jiān)管落到實(shí)處，減輕中小銀行合規(guī)成本；助于提升銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平，保持銀行體系穩(wěn)健性，更好地防范金融風(fēng)險(xiǎn)；推動(dòng)銀行提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力，特別是降低地方政府債券和優(yōu)質(zhì)企業(yè)的資本占用等，實(shí)際作用較大。
降低套利空間，引導(dǎo)落實(shí)穿透管理要求
風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是維護(hù)資本監(jiān)管審慎性的基石。《辦法》堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本，全面修訂了風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則。
銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人介紹，總體上，《辦法》增強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)法與高級(jí)方法的邏輯一致性，提高計(jì)量的敏感性。限制內(nèi)部模型的使用，完善內(nèi)部模型，降低內(nèi)部模型的套利空間。
在信用風(fēng)險(xiǎn)方面，權(quán)重法重點(diǎn)優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)暴露分類標(biāo)準(zhǔn)，增加風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因子，細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。例如，針對(duì)房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露中的抵押貸款，依據(jù)房產(chǎn)類型、還款來(lái)源、貸款價(jià)值比（LTV），設(shè)置多檔風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重；限制內(nèi)部評(píng)級(jí)法使用范圍，校準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面，新標(biāo)準(zhǔn)法通過(guò)確定風(fēng)險(xiǎn)因子和敏感度指標(biāo)計(jì)算資本要求，取代原基于頭寸和資本系數(shù)的簡(jiǎn)單做法。
值得一提的是，本次修訂首次明確了商業(yè)銀行投資資產(chǎn)管理產(chǎn)品的資本計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)，引導(dǎo)銀行落實(shí)穿透管理要求。
參照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，《辦法》提出三種計(jì)量方法，分別是穿透法、授權(quán)基礎(chǔ)法和1250%權(quán)重，并詳細(xì)規(guī)定了各方法應(yīng)滿足的條件。其中，如能夠獲取底層資產(chǎn)詳細(xì)情況，可穿透至相應(yīng)底層資產(chǎn)，適用相應(yīng)權(quán)重；如不滿足穿透計(jì)量要求，可適用授權(quán)基礎(chǔ)法，利用資產(chǎn)管理產(chǎn)品募集說(shuō)明書(shū)等信息劃分底層資產(chǎn)大類，適用相應(yīng)權(quán)重；如前述兩種方法均無(wú)法適用，則適用1250%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
周茂華對(duì)《華夏時(shí)報(bào)》記者表示，《辦法》著眼提升銀行風(fēng)險(xiǎn)管理有效性，增強(qiáng)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。《辦法》對(duì)第一支柱下信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)三大類風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量方法進(jìn)行了修訂，將提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量精細(xì)度與準(zhǔn)確性，增強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感度，從而推動(dòng)銀行更加精準(zhǔn)、客觀地反映實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)與資本需求，增強(qiáng)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。
同時(shí)，中國(guó)銀行(3.240, 0.00, 0.00%)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部總經(jīng)理史煒提到，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量規(guī)則的全面落地實(shí)施，將切實(shí)提升銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，不僅有效保障了銀行業(yè)務(wù)的健康持續(xù)發(fā)展，更強(qiáng)化了銀行應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及外溢性風(fēng)險(xiǎn)的管理能力，對(duì)于防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)金融穩(wěn)定具有重大意義。
修訂后的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》擬定于2024年1月1日起正式實(shí)施。上述負(fù)責(zé)人表示，測(cè)算顯示，實(shí)施《征求意見(jiàn)稿》后，銀行業(yè)資本充足水平總體穩(wěn)定，未出現(xiàn)大幅波動(dòng)，單家銀行因資產(chǎn)類別差異導(dǎo)致資本充足率小幅變化，體現(xiàn)了差異化監(jiān)管要求，符合預(yù)期。
董希淼對(duì)本報(bào)記者表示，《征求意見(jiàn)稿》是對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行資本監(jiān)管辦法的全面修訂，如果正式實(shí)施，將進(jìn)一步提升銀行監(jiān)管的匹配性和有效性，推動(dòng)銀行業(yè)續(xù)提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力；對(duì)標(biāo)國(guó)際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大和深化金融業(yè)雙向開(kāi)放。
