中國銀行業(yè)再迎里程碑事件。
2月18日，中國銀保監(jiān)會(huì)、中國人民銀行就《商業(yè)銀行資本管理辦法(征求意見稿)》公開征求意見。修訂后的《資本辦法》擬定于2024年1月1日起正式實(shí)施。
修訂的重點(diǎn)內(nèi)容包括：
一是構(gòu)建差異化資本監(jiān)管體系,使資本監(jiān)管與銀行資產(chǎn)規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相匹配，降低中小銀行合規(guī)成本。
二是全面修訂風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則,包括信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法、市場風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)模法以及操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法，提升資本計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)敏感性。
三是要求銀行制定有效的政策、流程、制度和措施，及時(shí)、充分地掌握客戶風(fēng)險(xiǎn)變化，確保風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的適用性和審慎性。
四是強(qiáng)化監(jiān)督檢查，優(yōu)化壓力測試的應(yīng)用，用好用活第二支柱，進(jìn)一步提升監(jiān)管有效性。
五是提高信息披露標(biāo)準(zhǔn),引入70余張披露模板，要求銀行詳細(xì)披露風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)定性和定量信息，增強(qiáng)市場的外部約束。
中國銀保監(jiān)會(huì) 中國人民銀行有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就《商業(yè)銀行資本管理辦法(征求意見稿)》答記者問，Wind整理要點(diǎn)如下：
// 要點(diǎn)一：擬劃分銀行同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露分類 //
銀保監(jiān)會(huì)、人民銀行有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就《商業(yè)銀行資本管理辦法（征求意見稿）》答記者問時(shí)表示，信用風(fēng)險(xiǎn)方面，要求建立并有效落實(shí)相應(yīng)信用管理制度、流程和機(jī)制。例如，準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)暴露分類是計(jì)量前提，須明確劃分標(biāo)準(zhǔn)和認(rèn)定流程；劃分銀行同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露分類、識(shí)別優(yōu)質(zhì)公司或“穿透”資管產(chǎn)品，須加強(qiáng)盡職調(diào)查和基礎(chǔ)信息審核；對(duì)房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露，只有滿足審慎審批標(biāo)準(zhǔn)和估值等要求，才認(rèn)可其風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。
// 要點(diǎn)二：擬按銀行間業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)差異劃分三個(gè)檔次銀行 //
銀保監(jiān)會(huì)、人民銀行有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，修訂構(gòu)建了差異化資本監(jiān)管體系，按照銀行間的業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)差異，劃分為三個(gè)檔次銀行，匹配不同的資本監(jiān)管方案。其中，規(guī)模較大或跨境業(yè)務(wù)較多的銀行，劃為第一檔，對(duì)標(biāo)資本監(jiān)管國際規(guī)則；資產(chǎn)規(guī)模和跨境業(yè)務(wù)規(guī)模相對(duì)較小的銀行納入第二檔，實(shí)施相對(duì)簡化的監(jiān)管規(guī)則；第三檔主要是規(guī)模小于100億元的商業(yè)銀行，進(jìn)一步簡化資本計(jì)量并引導(dǎo)聚焦服務(wù)縣域和小微。差異化資本監(jiān)管不降低資本要求，在保持銀行業(yè)整體穩(wěn)健的前提下，激發(fā)中小銀行的金融活水作用，減輕銀行合規(guī)成本。
信息披露方面，第一檔銀行要求披露全套報(bào)表，包括70張披露報(bào)表模板，詳細(xì)規(guī)定了披露格式、內(nèi)容、頻率、方式和質(zhì)量控制等要求，提高信息披露的數(shù)據(jù)顆粒度要求，提升風(fēng)險(xiǎn)信息透明度和市場約束力。第二檔銀行適用簡化的披露要求，披露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、資本構(gòu)成、資本充足率、杠桿率等8張報(bào)表。第三檔銀行僅需披露資本充足率、資本構(gòu)成等2張報(bào)表。
// 要點(diǎn)三：全面修訂風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則 //
銀保監(jiān)會(huì)、人民銀行有關(guān)部門負(fù)責(zé)人介紹，信用風(fēng)險(xiǎn)方面，權(quán)重法重點(diǎn)優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)暴露分類標(biāo)準(zhǔn)，增加風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因子，細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。如，針對(duì)房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露中的抵押貸款，依據(jù)房產(chǎn)類型、還款來源、貸款價(jià)值比（LTV），設(shè)置多檔風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重；限制內(nèi)部評(píng)級(jí)法使用范圍，校準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。
市場風(fēng)險(xiǎn)方面，新標(biāo)準(zhǔn)法通過確定風(fēng)險(xiǎn)因子和敏感度指標(biāo)計(jì)算資本要求，取代原基于頭寸和資本系數(shù)的簡單做法；重構(gòu)內(nèi)部模型法，采用預(yù)期尾部損失（ES）方法替代風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）方法，捕捉市場波動(dòng)的肥尾風(fēng)險(xiǎn)。
操作風(fēng)險(xiǎn)方面，新標(biāo)準(zhǔn)法以業(yè)務(wù)指標(biāo)為基礎(chǔ)，引入內(nèi)部損失乘數(shù)作為資本要求的調(diào)整因子。
// 要點(diǎn)四：要求銀行制定有效政策流程制度 //
銀保監(jiān)會(huì)、人民銀行有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，信用風(fēng)險(xiǎn)方面，要求建立并有效落實(shí)相應(yīng)信用管理制度、流程和機(jī)制。例如，準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)暴露分類是計(jì)量前提，須明確劃分標(biāo)準(zhǔn)和認(rèn)定流程；劃分銀行同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露分類、識(shí)別優(yōu)質(zhì)公司或“穿透”資管產(chǎn)品，須加強(qiáng)盡職調(diào)查和基礎(chǔ)信息審核；對(duì)房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露，只有滿足審慎審批標(biāo)準(zhǔn)和估值等要求，才認(rèn)可其風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。市場風(fēng)險(xiǎn)方面，內(nèi)模法計(jì)量以交易臺(tái)為基礎(chǔ)，要求銀行制定交易臺(tái)業(yè)務(wù)政策、細(xì)分和管理交易臺(tái)。操作風(fēng)險(xiǎn)方面，須建立健全損失數(shù)據(jù)收集標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)則和流程，否則適用監(jiān)管給定損失乘數(shù)系數(shù)。
// 要點(diǎn)五：完善監(jiān)督檢查要求 //
銀保監(jiān)會(huì)、人民銀行有關(guān)部門負(fù)責(zé)人介紹，在完善監(jiān)督檢查要求上，本次修訂一方面參照國際標(biāo)準(zhǔn)，完善監(jiān)督檢查內(nèi)容。設(shè)置72.5%的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)永久底線，替換原并行期資本底線安排；依據(jù)銀行儲(chǔ)備資本的達(dá)標(biāo)程度，限制分紅比例；完善信用、市場和操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要求，將國別、信息科技、氣候等風(fēng)險(xiǎn)納入其他風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估范圍。
另一方面，銜接國內(nèi)現(xiàn)行監(jiān)管制度，促進(jìn)政策落實(shí)。完善銀行賬簿利率、流動(dòng)性、聲譽(yù)等風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)；強(qiáng)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，將大額風(fēng)險(xiǎn)暴露納入集中度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范圍，明確要求運(yùn)用壓力測試工具，開展風(fēng)險(xiǎn)管理和計(jì)提附加資本。
// 要點(diǎn)六：首次明確商業(yè)銀行投資資產(chǎn)管理產(chǎn)品的資本計(jì)量標(biāo)準(zhǔn) //
銀保監(jiān)會(huì)、人民銀行有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，本次修訂首次明確了商業(yè)銀行投資資產(chǎn)管理產(chǎn)品的資本計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)，引導(dǎo)銀行落實(shí)穿透管理要求。參照國際標(biāo)準(zhǔn)，提出三種計(jì)量方法，分別是穿透法、授權(quán)基礎(chǔ)法和1250%權(quán)重，并詳細(xì)規(guī)定了各方法應(yīng)滿足的條件。其中，如能夠獲取底層資產(chǎn)詳細(xì)情況，可穿透至相應(yīng)底層資產(chǎn)，適用相應(yīng)權(quán)重;如不滿足穿透計(jì)量要求，可適用授權(quán)基礎(chǔ)法，利用資產(chǎn)管理產(chǎn)品募集說明書等信息劃分底層資產(chǎn)大類，適用相應(yīng)權(quán)重;如前述兩種方法均無法適用，則適用1250%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
// 銀行準(zhǔn)備的如何？ //
2019年4月，銀保監(jiān)會(huì)啟動(dòng)了《巴塞爾協(xié)議III》國內(nèi)監(jiān)管規(guī)制的修訂工作。農(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部總經(jīng)理田繼敏表示，《辦法》基于《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，結(jié)合我國銀行業(yè)實(shí)際，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量規(guī)則進(jìn)行了重構(gòu)，是巴塞爾協(xié)議III國際監(jiān)管改革在我國的全面落地實(shí)施，有利于提高銀行體系風(fēng)險(xiǎn)抵御能力、增強(qiáng)經(jīng)營穩(wěn)健性。
對(duì)于目前銀行業(yè)的準(zhǔn)備情況，據(jù)第一財(cái)經(jīng)報(bào)道，中國銀行表示，該行提早謀劃，開展新規(guī)落地的實(shí)施準(zhǔn)備工作；目前，信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法系統(tǒng)主體功能改造、市場風(fēng)險(xiǎn)FRTB管理信息平臺(tái)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)損失數(shù)據(jù)及資本計(jì)量模塊順利投產(chǎn)。
該行表示，作為國有大型商業(yè)銀行，將新規(guī)實(shí)施與全行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)深度融合，通過制定并實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法三年規(guī)劃，在全面落實(shí)新規(guī)的基礎(chǔ)上，建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)治理機(jī)制，搭建并優(yōu)化模型開發(fā)平臺(tái)和數(shù)據(jù)分析環(huán)境，完善風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)池，提供更加靈活、敏捷的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)服務(wù)；加強(qiáng)計(jì)量高級(jí)方法在限額管理、監(jiān)測預(yù)警、授信授權(quán)等方面的深入應(yīng)用，不斷提升精細(xì)化管理能力；堅(jiān)持“為我所用，自主可控”，提高風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)鍵系統(tǒng)的自主建設(shè)能力；以智能風(fēng)控推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型，助力提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效。
農(nóng)業(yè)銀行總行風(fēng)險(xiǎn)管理部總經(jīng)理田繼敏表示，近年來，農(nóng)業(yè)銀行作為中國銀行業(yè)第一批獲準(zhǔn)實(shí)施資本管理高級(jí)方法的銀行，始終嚴(yán)格落實(shí)監(jiān)管部門《資本管理辦法》各項(xiàng)要求，堅(jiān)持審慎計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)、準(zhǔn)確反映風(fēng)險(xiǎn)，建立了覆蓋各類風(fēng)險(xiǎn)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，制定了較為完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的準(zhǔn)確性和科學(xué)性不斷提高，全方位提升了業(yè)務(wù)經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
據(jù)悉，前期，農(nóng)業(yè)銀行密切跟蹤國際國內(nèi)監(jiān)管規(guī)則改革動(dòng)向，積極配合監(jiān)管部門開展新規(guī)實(shí)施測算和分析，在數(shù)據(jù)、模型和信息系統(tǒng)建設(shè)等方面做了充分準(zhǔn)備。
田繼敏稱，農(nóng)業(yè)銀行將按照監(jiān)管要求，有計(jì)劃、有步驟、高質(zhì)量推進(jìn)新規(guī)實(shí)施，進(jìn)一步優(yōu)化政策流程，校準(zhǔn)模型參數(shù)，完善信息系統(tǒng)、強(qiáng)化數(shù)據(jù)治理，加強(qiáng)新規(guī)落地和應(yīng)用，有效傳導(dǎo)資本約束經(jīng)營的管理理念，切實(shí)提升風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和管理能力。
浦發(fā)銀行方面表示，該行于2019年啟動(dòng)巴III信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)計(jì)量咨詢項(xiàng)目，2021年啟動(dòng)巴III信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量系統(tǒng)實(shí)施項(xiàng)目，目前相關(guān)工作均已收尾。
在過去四年中，浦發(fā)銀行圍繞監(jiān)管新規(guī)修訂要點(diǎn)，未雨綢繆：一是，“梳理數(shù)據(jù)、夯實(shí)基礎(chǔ)”對(duì)銀行前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行調(diào)整，提高數(shù)據(jù)來源的穩(wěn)定性和準(zhǔn)確性，為新規(guī)實(shí)施做好數(shù)據(jù)準(zhǔn)備；二是，“評(píng)估影響，把握先機(jī)”，通過手工及系統(tǒng)的定量測算，評(píng)估新規(guī)實(shí)施對(duì)浦發(fā)銀行的潛在影響，提前規(guī)劃，為新規(guī)實(shí)施做好戰(zhàn)略準(zhǔn)備；三是“提升管理，加快轉(zhuǎn)型”，監(jiān)管規(guī)制修訂從客戶管理、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、定價(jià)策略、貸后管理諸多方面對(duì)銀行的管理水平提出了拷問。
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