作者： 銀行青年

來源： 銀行青年

原標(biāo)題：銀行流水怎么看

銀行流水是指銀行活期賬戶（包括活期存折和銀行卡）的存取款交易記錄。根據(jù)賬戶性質(zhì)劃分不同分為個人流水和對公流水，銀行流水是證明個人或者公司收入情況的一種證明材料，是向銀行申請貸款所必需的材料。現(xiàn)金流是衡量企業(yè)還款能力的核心指標(biāo)，而銀行流水作為現(xiàn)金流的載體，可以幫助其快速了解企業(yè)的經(jīng)營狀況，那么如何分析銀行流水，銀行流水又能幫助貸款機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)哪些問題呢？讓我們來好好討論一下。

1.怎么看銀行流水？

（一）要知道銀行流水的構(gòu)成。不同銀行的流水會有些差異，但大體上看，銀行流水的結(jié)構(gòu)基本相同，它主要包括：賬號、戶名、交易日期、對方賬號、對方戶名、交易類型、交易代碼、交易金額、本金交易后的賬戶余額等。

（二）分析流水真?zhèn)巍Ｔ趯α魉M(jìn)行分析之前要確認(rèn)客戶提到的流水是否真實。

第一看紙張，很多銀行的流水都有專門的紙張進(jìn)行打印；

第二看字體，每個銀行流水原件的字體都是特殊體，筆畫不可能連貫一筆；

第三ATM機(jī)存款只能整存爭取；

第四看結(jié)息點是否正常，大部分銀行結(jié)息日在3、6、9月的20-22日這幾天；

第五看余額是否能連接的上；

第六通過電話查詢姓名和賬號等重要信息是否完整和準(zhǔn)確；

第七看銀行公章是否清晰完整。

（三）從他的貸方發(fā)生額入手，從貸方發(fā)生額可以看出客戶現(xiàn)金流入的情況，這是最重要的信息。

1、關(guān)注貸方累計發(fā)生額，以及每筆發(fā)生額對應(yīng)的會計科目，是否同銷售行業(yè)直接相關(guān)。

2、銀行對賬單應(yīng)該結(jié)合客戶銀行存款明細(xì)賬、銷售收入明細(xì)賬、成本費用明細(xì)賬以及客戶的上下游合同一起做比較，總的來說就是看對賬單，一怕賬單假，二怕業(yè)務(wù)不真。因此，看對賬單，應(yīng)當(dāng)看貸方的流水總額是否超過銷售額；看流進(jìn)流出的金額是否與客戶的業(yè)務(wù)相一致；看戶主以及流水金額是否與業(yè)務(wù)相符；審查時要了解企業(yè)的實際情況。

2.銀行流水的分析

（一）考察客戶的收入來源

確定了流水的真實性后，首先應(yīng)當(dāng)考察一下客戶收入的真實性，如果客戶的流水里面有明顯的工資薪金收入那自然很好判定，但如果客戶是企業(yè)主，就需要費些波折，首先要去把客戶家屬交易明細(xì)全部刪除，匯總統(tǒng)計其收入總額，然后詢問客戶的年營業(yè)收入，最后根據(jù)他所從事的行業(yè)利潤率估算客戶一年純收入。

（二）分析銀行的對賬單

為了防止客戶幾個賬戶來回倒，看借貸方是否正常，我們需要對客戶的對賬單進(jìn)行分析：

1.看是否存在節(jié)假日期間發(fā)生對公業(yè)務(wù)

2.核實一下對賬單的貸方發(fā)生額，貸方發(fā)生額要大于企業(yè)當(dāng)期的銷售收入

3.抽查銀行對賬單的大額往來，看他是否和合同、發(fā)票或者收據(jù)以及出庫單對應(yīng)

（三）日均余額。

客戶賬戶的日均余額反映了客戶的償債能力，日均余額包括兩個部分，第一，根據(jù)流水中季度總額和活期利率反推其日均余額，該值越大，說明其備用資金越充分，第二，根據(jù)流水中每個季度結(jié)息和活期利率反推每個季度的日均余額，按照他的標(biāo)準(zhǔn)差，直觀的反應(yīng)它的波動性，如果他的值越小，說明他的備用資金越穩(wěn)定。

（四）挖掘他的隱性負(fù)債

通過流水中交易額和交易對象，我們可能會發(fā)現(xiàn)客戶存在一些未反映在征信中的負(fù)債，如果客戶每個月都有相同數(shù)額的進(jìn)賬收入，就要仔細(xì)留意，詢問客戶是否有租金、理財、接待匯款等收入。