根據(jù)我國現(xiàn)行社會養(yǎng)老保險制度規(guī)定，基本養(yǎng)老金主要由三部分組成：
一是基礎(chǔ)養(yǎng)老金，二是個人賬戶養(yǎng)老金，三是過渡性養(yǎng)老金。
其中基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分主要以在職職工養(yǎng)老保險繳費(fèi)基數(shù)和當(dāng)年度社會平均工資的一定比例計(jì)發(fā)。
比如說在職職工按照100%繳費(fèi)檔次參加養(yǎng)老保險，每繳費(fèi)一年，對應(yīng)計(jì)發(fā)當(dāng)年度社會平均工資的1%。
如果按照60%檔次參加養(yǎng)老保險，每繳費(fèi)一年，對應(yīng)計(jì)發(fā)當(dāng)年度社會平均工資的0.8%。
如果按照300%檔次參加養(yǎng)老保險，每繳費(fèi)一年，對應(yīng)計(jì)發(fā)當(dāng)年度社會平均工資的2%。
舉個簡單的例子，以上海市2022年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)為11396元作為參考，如果在職職工按照100%參加養(yǎng)老保險，對應(yīng)當(dāng)年度計(jì)發(fā)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金為113.96元，逐年繳費(fèi)30年，對應(yīng)基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分每月可以領(lǐng)取的金額為：113.96×30=3418.8元。
而個人賬戶養(yǎng)老金由三部分組成，其中包括當(dāng)年繳費(fèi)本金、當(dāng)年本金生成的利息和歷年累計(jì)儲存額生成的利息。
根據(jù)公開報(bào)道，我國自2016年起，國家對養(yǎng)老保險個人賬戶記賬利率每年確定一個統(tǒng)一的記賬利率，其中2016年至2022年職工基本養(yǎng)老保險個人賬戶記賬利率分別為：8.81%、7.12%、8.29%、7.61%、6.04%、6.69%和6.12%。
而個人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)金額，主要與退休人員辦理退休時的年齡和個人賬戶總額相掛鉤。
而過渡性養(yǎng)老金，針對的是部分退休人員具有國家認(rèn)可的工齡，也就是我們常說的視同繳費(fèi)年限，需要注意的是不同的地區(qū)，對應(yīng)過渡性養(yǎng)老金的計(jì)算辦法有所差異。
那么，工齡38年，個人賬戶只有6萬，養(yǎng)老金卻達(dá)到了7800元，是真的嗎？
需要說明的是，現(xiàn)行我國基本養(yǎng)老保險待遇主要包含三個方面：
一是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險待遇。
二是企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險待遇。
三是機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險待遇。
首先，根據(jù)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的規(guī)定，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金構(gòu)成，支付終身。
其中基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)主要以中央和地方人民政府確定為主，個人賬戶養(yǎng)老金主要以個人繳費(fèi)為主，多繳多得長繳多得。
根據(jù)公開報(bào)道，截至2023年3月，城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)最高的地區(qū)為上海1300元/月，最低的地區(qū)為云南103元/月，絕大多數(shù)地區(qū)城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)介于100元至300元之間。
如果某城鄉(xiāng)居民個人賬戶養(yǎng)老金6萬元，對應(yīng)個人賬戶每月計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)為：60000÷139=432元。
如果該城鄉(xiāng)居民在上海市辦理退休，每月可以領(lǐng)取的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老金約為：1300+432=1732元。
如果該城鄉(xiāng)居民在云南省辦理退休，每月可以領(lǐng)取的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老金約為：103+432=535元。
按照上述情況來看，如果城鄉(xiāng)居民個人賬戶養(yǎng)老金6萬元，2023年辦理退休，每月最多可以領(lǐng)取的養(yǎng)老金為1732元，達(dá)不到7800元標(biāo)準(zhǔn)。
其次，根據(jù)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度規(guī)定，我國自1992年起開始實(shí)施職工養(yǎng)老保險個人繳費(fèi)，那么對應(yīng)1992年之前國家認(rèn)可的工齡，將被認(rèn)定為視同繳費(fèi)年限。
工齡38年，個人賬戶6萬元，視同繳費(fèi)年限為6年，對應(yīng)實(shí)際繳費(fèi)年限32年。
以2022年職工基本養(yǎng)老保險個人賬戶記賬利率6.12%作為參考，假設(shè)黑龍江省某企業(yè)職工參加社會保險，平均繳費(fèi)基數(shù)為985.56元，對應(yīng)每月劃入至個人賬戶養(yǎng)老金的金額約為78.84元。
按照零存整取的利息計(jì)算公式：利息和=月存金額*年利率*存期年數(shù)*（0.5+6*存期年數(shù)）。
對應(yīng)該企業(yè)職工社會保險實(shí)際繳費(fèi)年限32年，對應(yīng)個人賬戶本金總額約為：78.84×12×32=30274.56元。
對應(yīng)個人賬戶利息總額約為：78.84×6.12%×32×（0.5+6×32）=29722.05元。
對應(yīng)該企業(yè)職工個人賬戶養(yǎng)老金本息總額約為：30274.56+29722.05=60000元。
根據(jù)中國統(tǒng)計(jì)年鑒數(shù)據(jù)顯示，黑龍江省2022年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)為5865元，黑龍江省1992年城鎮(zhèn)非私營單位就業(yè)人員年平均工資為2295元，折合月平均工資約為191.25元。
按照上述情況來看，該企業(yè)職工養(yǎng)老保險平均繳費(fèi)指數(shù)約為985.56×2÷（191.25+5865）=0.33。
根據(jù)我國養(yǎng)老保險繳費(fèi)基數(shù)規(guī)定，企業(yè)職工養(yǎng)老保險繳費(fèi)指數(shù)介于0.6至3之間，因此按照上述情況來看，黑龍江省企業(yè)職工參加養(yǎng)老保險32年，個人賬戶養(yǎng)老金總額將超過6萬元。
如果按照上述平均繳費(fèi)指數(shù)核定該企業(yè)職工養(yǎng)老保險待遇，對應(yīng)該企業(yè)職工養(yǎng)老待遇包括：
一是基礎(chǔ)養(yǎng)老金，工齡38年，以黑龍江省2022年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)作為參考，每月可以領(lǐng)取的金額約為：5865×（1+0.33）×0.5×38×0.01=1482元。
二是過渡性養(yǎng)老金，黑龍江省過渡性養(yǎng)老金系數(shù)為1.2%，每月可以領(lǐng)取的金額約為：5865×（1+0.33）×0.5×6×0.012=281元。
三是個人賬戶養(yǎng)老金，總額約為6萬元，60歲辦理退休，每月計(jì)發(fā)的金額約為：60000÷139=432元。
按照上述情況來看，該企業(yè)職工每月可以領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金約為：1482+281+432=2195元。
因此，工齡38年，個人賬戶只有6萬，企業(yè)職工每月領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金預(yù)計(jì)達(dá)不到7800元標(biāo)準(zhǔn)。
最后，根據(jù)公開報(bào)道我國自2014年起，實(shí)施機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老金并軌制度，也就是說機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員自2014年起開始繳納養(yǎng)老保險，工齡38年，2023年達(dá)到退休年齡，對應(yīng)起實(shí)際繳費(fèi)年限為9年，視同繳費(fèi)年限為29年。
同樣以黑龍江省為例，如果某機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員社會保險平均繳費(fèi)基數(shù)為5435元，對應(yīng)每月計(jì)入個人賬戶的金額約為：5435×0.08=434.8元。
以零存整取的利息計(jì)算公式作為參考，對應(yīng)養(yǎng)老保險實(shí)際繳費(fèi)9年，對應(yīng)個人賬戶養(yǎng)老金本金總額約為：434.8×12×9=46958.4元。
對應(yīng)個人賬戶養(yǎng)老金利息總額約為：434.8×6.12%×9×（0.5+6×9）=13052.09元。
該機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員個人賬戶養(yǎng)老金本息總額約為：46958.4+13052.09=60011元。
黑龍江省2021年城鎮(zhèn)非私營單位就業(yè)人員年平均工資為80369元，折合月平均工資約為6697元。
黑龍江省2014年城鎮(zhèn)非私營單位就業(yè)人員年平均工資為44036元，折合月平均工資約為3670元。
按照上述情況來看，該機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員社會保險平均繳費(fèi)指數(shù)約為5435×2÷（6697+3670）=1.05，對應(yīng)該機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員2014年月平均工資約為1.05×3670=3854元。
按照老辦法核定養(yǎng)老待遇，工齡38年，以養(yǎng)老金替代率90%作為參考，老辦法核定的養(yǎng)老待遇約為：3854×0.9=3469元。
需要注意的是，機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員如果在養(yǎng)老金并軌過渡期間辦理退休，養(yǎng)老待遇需要按照新老辦法對比，限高保低的原則確定最終的基本養(yǎng)老金。
以黑龍江省2022年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)5865元作為參考，60歲辦理退休，工齡38年，新辦法核定的養(yǎng)老待遇包含：
一是基礎(chǔ)養(yǎng)老金，每月可以領(lǐng)取的金額約為：5865×（1+1.05）×0.5×38×0.01=2284元。
二是過渡性養(yǎng)老金，每月可以領(lǐng)取的金額約為：5865×（1+1.05）×0.5×32×0.012=2309元。
三是個人賬戶養(yǎng)老金，每月可以領(lǐng)取的金額約為：60000÷139=432元。
四是職業(yè)年金，每月可以領(lǐng)取的金額約為：5435×0.12×12×9÷139=507元。
以上合計(jì)，該機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員新辦法核定的養(yǎng)老待遇約為：2284+2309+432+507=5532元。
2023年為養(yǎng)老金并軌過渡期的第九年，新老辦法差額部分將按照90%計(jì)發(fā)，該機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員每月領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金約為：（5532-3469）×0.9+3469=5324元。
不過需要注意的是，上述機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員養(yǎng)老待遇的核定，并未考慮到當(dāng)?shù)囟ㄆ谠霭l(fā)養(yǎng)老金的因素。
比如說四川省印發(fā)的《關(guān)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休人員計(jì)發(fā)離退休費(fèi)等問題的實(shí)施意見》規(guī)定，離休人員以離休時職務(wù)或享受工資待遇的職務(wù)層次，增加離退休費(fèi)，其中廳局級正職1220元，廳局級副職940元，縣處級正職670元，縣處級副職490元；教授及相當(dāng)職務(wù)990元，副教授及相當(dāng)職務(wù)540元，講師及相當(dāng)職務(wù)350元。
因此按照上述情況來看，工齡38年，個人賬戶只有6萬，部分機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員養(yǎng)老待遇核定時，如果考慮定期增發(fā)養(yǎng)老金政策，可能達(dá)到7800元標(biāo)準(zhǔn)。
綜合上述情況來看，工齡38年，個人賬戶只有6萬，養(yǎng)老金卻達(dá)到了7800元，卻有可能，部分機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員可能達(dá)到以上標(biāo)準(zhǔn)。
