近年來，繳費(fèi)基數(shù)在不斷提升。7月26日，北京市公布了2023年的社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)上下限。其中，上限為33891元，下限為6326元，從7月份開始執(zhí)行。比去年的5869元和31884元又有了明顯提升。
其實(shí)，大多數(shù)省份都跟北京一樣，繳費(fèi)基數(shù)上下限都有了明顯提升。繳費(fèi)基數(shù)提升，社保繳費(fèi)錢數(shù)也會(huì)增加，像山東省是從1月份執(zhí)行新繳費(fèi)基數(shù)的，因此還要從1月份開始進(jìn)行社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)差。
繳費(fèi)基數(shù)提升以后，有一部分人考慮養(yǎng)老保險(xiǎn)是不是還繼續(xù)繳費(fèi)呢？只繳費(fèi)15年就夠了吧？多繳費(fèi)有什么用？其實(shí)，養(yǎng)老保險(xiǎn)是多繳多得、長(zhǎng)繳多得的，多繳費(fèi)肯定養(yǎng)老金更高。那么我們就通過養(yǎng)老金計(jì)算公式來比較一下，社保繳費(fèi)15年和20年的養(yǎng)老金差別。
養(yǎng)老金計(jì)算公式。
我國(guó)的退休人員基本養(yǎng)老金計(jì)算公式是全國(guó)統(tǒng)一的，這是2006年根據(jù)國(guó)發(fā)38號(hào)文件確定的，主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分構(gòu)成。
第一，基礎(chǔ)養(yǎng)老金＝退休上年度社會(huì)平均工資×（1＋本人平均繳費(fèi)指數(shù)）÷2×繳費(fèi)年限×1%。
退休上年度社會(huì)平均工資指的是該省份的，未來將逐步過渡到全口徑社會(huì)平均工資目前上海市、浙江省、黑龍江省都已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了過渡。
本人的平均繳費(fèi)指數(shù)，可以理解為平均繳費(fèi)檔次，一般在0.6~3之間。實(shí)際上，大多數(shù)靈活就業(yè)人員都是按照最低基數(shù)繳費(fèi)的，平均繳費(fèi)指數(shù)就是0.6（由于個(gè)別省份或歷史原因，也有個(gè)別人員繳費(fèi)指數(shù)低于0.6）。
在平均繳費(fèi)指數(shù)是0.6的情況下，繳費(fèi)15年可以領(lǐng)取12%的退休上年度社會(huì)平均工資，而繳費(fèi)20年能夠領(lǐng)取16%，完全是按正比例來的。
第二，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，等于養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶余額除以退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)。
退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)對(duì)于一個(gè)人來說是不會(huì)變的。50歲退休是195個(gè)月，55歲是170個(gè)月，60歲是139個(gè)月。
養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的余額，是逐年積累的，現(xiàn)在都是按照繳費(fèi)基數(shù)的8%記入個(gè)人賬戶，每年還會(huì)計(jì)算利息。
如果說在繳費(fèi)基數(shù)不變（且記賬利率為0的情況下）的情況下，或者記賬利率等于繳費(fèi)基數(shù)增長(zhǎng)率的情況下，社保繳費(fèi)15年和20年也是正比例關(guān)系。
比如說，社保繳費(fèi)基數(shù)保持10000元不變，且個(gè)人賬戶記賬利率是0，每繳費(fèi)一個(gè)月個(gè)人賬戶可以積累800元，繳費(fèi)12個(gè)月是積累9600元。繳費(fèi)15年是14.4萬元，繳費(fèi)20年是19.2萬元，兩者之比也是15:20。
當(dāng)然現(xiàn)實(shí)情況中，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的記賬利率雖然很高，2016年以來一直在6%~8%以上，但是一般記賬利率還是低于社會(huì)平均工資增長(zhǎng)率的，所以這種情況下最后幾年繳費(fèi)產(chǎn)生的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金會(huì)略高一些。但是具體高多少跟利率和工資增長(zhǎng)率之差、以及退休年齡等因素相關(guān)不好計(jì)算。
總體來說，社保繳費(fèi)15年和20年的差別，養(yǎng)老金差別會(huì)有1/3左右。如果是最低基數(shù)繳費(fèi)的話，差距會(huì)在250~500元之間。
但是一定要注意，這僅僅是開始，隨著退休養(yǎng)老金的增加，養(yǎng)老金的差距會(huì)越來越大的。養(yǎng)老金高的情況，增加的養(yǎng)老金會(huì)越多。
