前言：
隨著全球化經(jīng)濟發(fā)展進入深水區(qū)，大型集團企業(yè)面臨的經(jīng)營環(huán)境日趨復雜，市場競爭日益激烈。在這種環(huán)境下，資金計劃作為指導企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中對資金資源合理調配的重要手段，亟需企業(yè)建立科學化、專業(yè)化的資金計劃經(jīng)營化管理體系。以此提高資金使用效率，降低資金成本風險，支撐企業(yè)穩(wěn)健、高效的快速發(fā)展。因此，開展資金計劃的經(jīng)營化管理是大型集團企業(yè)的必然選擇。
資金計劃經(jīng)營化管理難點
大型集團企業(yè)，尤其央國企、行業(yè)頭部企業(yè)，由于存在管理跨業(yè)態(tài)、跨區(qū)域、跨部門等現(xiàn)狀，使資金計劃管理中可能存在規(guī)范性差異、全面性不足、執(zhí)行力軟弱等問題，會使資金利用效率低下，無法有效支撐企業(yè)快速響應市場變化。用友全球司庫通過在幫助企業(yè)構建資金計劃經(jīng)營管理體系的過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)的困難點主要集中在以下幾方面：
計劃人員專業(yè)能力不足：部分計劃人員(如：業(yè)務人員或財務兼職人員角色)對資金計劃編制方法和經(jīng)營情況預測不夠了解，導致資金計劃數(shù)據(jù)質量無法保證。
預測依據(jù)不準確：計劃數(shù)據(jù)預測依據(jù)手段單一，對經(jīng)營環(huán)境變化因素考慮不足，導致預測偏差較大。
部門協(xié)作不足：各相關部門之間在編制計劃過程中溝通配合不夠，容易造成資金計劃數(shù)據(jù)編制口偏差，從而影響數(shù)據(jù)的準確性。
計劃調整不及時：資金計劃編制周期有按年、按季、按月等周期編制，但未能及時根據(jù)經(jīng)營變化調整，導致執(zhí)行效果達不到管理預期。
計劃執(zhí)行監(jiān)控流于形式：企業(yè)對計劃執(zhí)行情況的監(jiān)測不足，沒有形成閉環(huán)控制。有的只有計劃沒有落實控制控制，有的結合了控制但控制僅限制支出總額等，未能達到精細化管控要求。
資金計劃不關聯(lián)業(yè)務運營活動：資金計劃編制由手工填報為主，脫離生產(chǎn)經(jīng)營實際數(shù)據(jù)關聯(lián)支持和運營過程控制指導，不能有效指導企業(yè)的運營決策。
數(shù)字化管理支持手段不足：企業(yè)資金計劃管理欠缺信息系統(tǒng)支持或系統(tǒng)功能不健全等因素，導致資金計劃運營化管理難以常態(tài)化高效運行支持企業(yè)快速發(fā)展。
資金計劃經(jīng)營化管理舉措
用友全球司庫結合近年來大型集團企業(yè)司庫建設中，對于開展資金計劃經(jīng)營化管理的不同需求，推薦企業(yè)開展資金計劃經(jīng)營化管理的最佳實踐應用包括但不限于以下內容。
優(yōu)化提升組織團隊體系建設，加強計劃團隊培訓，引進專業(yè)人才，提升計劃運營整體管理能力。
多維度進行資金計劃數(shù)據(jù)預測，擴大預測因素范圍，引入多種預測模型，提高預測準確性。
加強資金計劃內部關聯(lián)交易管理，建立部門之間信息共享機制，形成編制計劃的協(xié)同處確認處理機制。
結合企業(yè)經(jīng)營情況變化，實行資金計劃滾動編制計劃，縮短計劃調整周期，提高計劃適應的靈活性。
建立完善的資金計劃執(zhí)行與考核機制，強化執(zhí)行過程中的監(jiān)測和考核評價反饋，以此促進資金計劃的按需調整。
建立資金計劃數(shù)據(jù)分析應用機制，通過資金計劃數(shù)據(jù)與生產(chǎn)經(jīng)營管理有效結合，提交多維度的數(shù)據(jù)分析統(tǒng)計看板，強化資金計劃經(jīng)營化管理對關鍵經(jīng)營活動的支撐作用。
應用數(shù)字化技術，建設資金計劃管理的信息系統(tǒng)，快速形成經(jīng)營化管理的數(shù)智化手段，提升企業(yè)資金資源整體優(yōu)化配置的能力與水平。
圖：資金計劃經(jīng)營化管理舉措“戰(zhàn)艦”模型
資金計劃經(jīng)營化管理數(shù)智化探索
企業(yè)進行資金計劃經(jīng)營化管理數(shù)智化探索的過程，實際上就是應用數(shù)字化信息技術構建資金計劃數(shù)字化管理系統(tǒng)的建設過程。如何能讓企業(yè)能在短時間內快速、高效地構建一套完備的資金計劃經(jīng)營化管理體系，需要有一個強大的企業(yè)數(shù)智化應用平臺底座來幫助達成。
用友全球司庫結合用友BIP強大數(shù)智化底座的技術組件創(chuàng)新賦能的新價值體現(xiàn)，重新勾畫出具備數(shù)字時代特征下的內融外通的全球司庫平臺。包括從用戶前端一致化體驗的門戶層的應用服務，面向管理經(jīng)營層直觀洞察的風險與決策服務，指導企業(yè)戰(zhàn)略判斷的經(jīng)營分析。從司庫專業(yè)服務上精細化地設計出覆蓋資金預算、融資管理、擔保授信、金融衍生品、金融投資，金融機構評價等新功能，并在司庫基礎服務上結合歷史經(jīng)驗規(guī)則的深挖落實各類管控策略與數(shù)據(jù)模型嵌入到各類賬戶分層策略、資金預測模型、收支結算策略以及銀企對賬管理來提升底層數(shù)智能力。并與內部業(yè)務系統(tǒng)的一體化服務和自動化處理相融合，推進企業(yè)在司庫建設上實現(xiàn)世界一流的數(shù)智管理目標。
圖：基于用友全球司庫體系的“資金計劃”數(shù)智化經(jīng)營管理探索
基于用友全球司庫體系平臺強大的數(shù)智化應用能力，可開展以下舉措進行資金計劃經(jīng)營化管理數(shù)智化探索：
構建資金計劃全生命周期全流程數(shù)據(jù)化管理;
應用多維模型從多維度助力資金計劃的資源平衡預測;
使用算法模型進行資金需求預測，提高計劃編制的科學性;
建立資金計劃內部關聯(lián)方協(xié)同確認機制，提高計劃編制準確性;
建立計劃執(zhí)行過程事前申請控制和預警，實現(xiàn)計劃約束管理;
應用計劃執(zhí)行績效考核評估，不斷優(yōu)化計劃編制決策;
應用大數(shù)據(jù)分析技術，評估歷史資金使用情況，優(yōu)化資金配置;
應用大數(shù)據(jù)實現(xiàn)計劃資金使用全程監(jiān)測，自動生成監(jiān)管分析報告;
利用移動智能終端應用，實現(xiàn)資金計劃查詢、監(jiān)管分析在線可視;
企業(yè)通過以“資金計劃高效經(jīng)營化管理”為抓手，并充分引入數(shù)字新技術使得金融資源配置更智能，更科學。同時結合司庫管理體系及其高效運營，提高資金使用效率，降低資金成本、控制資金風險、拓寬投融資渠道促進企業(yè)集團發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)。
資金計劃經(jīng)營化管理價值成效
資金計劃的經(jīng)管化管理為企業(yè)資金的高效合理配置管理帶來了全新的改變，也將促進企業(yè)資金的高效運營邁入一個新的階段。企業(yè)的資金計劃進入經(jīng)營化管理的常態(tài)模型后，將使得資金計劃的管理在以下幾方面得到提升體現(xiàn)。
提高資金配置效率，降低資金成本：經(jīng)營化的資金計劃，可以提前預判資金需求，有效防止資金流動性風險。
強化戰(zhàn)略資源配置：在集團層面進行資源優(yōu)化配置，全面支撐企業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略。
提升決策的前瞻性和主動性：經(jīng)營化計劃為管理層提供科學決策依據(jù)，助力企業(yè)進行主動作為。
增強應對市場變化的敏捷性：經(jīng)營化計劃可根據(jù)市場實時調整，提高企業(yè)經(jīng)營的靈活性。
提高團隊協(xié)作效率，形成企業(yè)核心競爭力：通過經(jīng)營化管理，打通信息壁壘，降低協(xié)調成本，提升組織效能。
實施資金計劃的經(jīng)營化管理，是大型集團企業(yè)實現(xiàn)精細化管理、提質增效的重要舉措。是應對內外部環(huán)境變化、提高經(jīng)營管理水平的核心手段。對于企業(yè)應對經(jīng)營環(huán)境變化挑戰(zhàn)和維護企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展具有重要意義，其效益將隨著管理水平的提高而持續(xù)釋放。
